По роду своей деятельности я общаюсь и консультирую предпринимателей. Довольно часто во время нашего общения возникают вопросы так или иначе связанные с финансами (инвестиции, оптимизация денежных потоков, наведение порядка в текущей деятельности компании). Зачастую не всегда, мои собеседники могут ответить на вопрос, о том, какую финансовую модель сегодня они используют в своем бизнесе. В связи с этим я кратко сформулирую, что такое финансовая модель и для чего она необходима.

Финансовое моделирование и финансовая модель

Финансовое моделирование

Финансовое моделирование – это процесс построения абстрактного представления (финансовой модели) реальной или предполагаемой финансовой ситуации.
Финансовая модель это система взаимосвязанных показателей, которые характеризуют ваш бизнес. Финансовая модель это все финансовые расчёты, прогнозирование выручки или прибыли и т.д. Она выражает принятую Вами бизнес – модель в количественных показателях (деньги, проценты, количество единиц кг, литров., штук и т.д.).

Финансовая модель – это инструмент принятия правильных финансовых решений в компании, на любой стадии развития.

Необходимость финансового моделирования

— Для прогнозирования финансовых показателей (выручка, прибыль, денежный поток, стоимость активов и т.д.);
— Для оценки проекта;
— Для анализа эффективности деятельности компании и её финансовой устойчивости (можно просчитать и спрогнозировать то, какие условия по займу вам нужны при базовом сценарии развития проекта);
— Для рассмотрения различных сценариев развития проекта (негативного, позитивного базового);
— Для структурирования своего видения бизнеса.

Так например:

В некоторых случаях компании выгоднее привлечь кредит, чем использовать собственный акционерный капитал. Из опыта общения — доходность инвестиций, рентабельность собственного капитала в долгосрочном периоде мало кто считает. В погоне за экономией рубля сейчас, теряется три рубля в долгосрочной перспективе.
Довольно часто, владельцы компаний, обладая несколькими юридическими лицами, со взаимосвязанными финансовыми потоками, имеют проблемы с управлением ими, в связи отсутствием финансовой модели, наличие которой позволило бы видеть реальную картину текущего бизнеса и моделировать его будущее.

 

Стандартная финансовая модель

Стандартная модельРасширенная версия финансовой модели состоит из следующих блоков: операционной модели, отчёта о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса, отчёта о движении денежных средств, а также прочих отдельных калькуляций (привлечение финансирования, оценка компании, калькуляции стоимости долговых обязательств и основных средств и т.д.).

Операционная модель – это прямое отражение используемой бизнес-модели, от неё будут строиться почти все финансовые показатели.

Отчет о движении денежных средств – это реальный денежный поток или отток, который возникает при введении бизнеса. Эта отчетность отличается от «отчёта о прибылях и убытках» тем, что не показывает статьи, которые не отразились на банковском счёте. (Например, амортизация и дебиторская задолженность не появится в отчёте о движении денежных средств, при прямом способе представления этой отчетности).

Отчёт о прибылях и убытках – это финансовые результаты деятельности за определённый период (месяц, квартал, год). В форму входят такие показатели как: выручка, различные расходы, валовая прибыль, выплата процентов по долгу, налоги и чистая прибыль.

Бухгалтерский баланс – это свод информации о стоимости имущества, обязательств и капитала компании на конкретный момент времени (конец месяца, конец квартала, конец года). Бухгалтерский баланс состоит из активов – что вы купили и пасивов – на что вы купили.

Финансовое моделирование позволяет:

Рост

— Оценить текущее финансовое состояние и стоимость бизнеса, (стоимость доли);
— Оценить рентабельность планируемых инвестиций;
— Протестировать разные сценарии развития событий, проверить эффективность финансовых вливаний, и оценить риски;
— Провести анализ перспективности проекта, оценить стоимость бизнеса в будущем;
— Выстроить долгосрочную систему развития и финансовые планы;
— Привлечь инвестиции и дополнительное финансирование.

 

Отсутствие финансовой модели может привести к следующему:

Банкротство

— Банкротству;
— Проблемам с ликвидностью (кассовые разрывы);
— Постановке неверных стратегических задач развития;
— Принятию неверных управленческих решений и невозможности объективно оценить происходящее в бизнесе;
— Проблемам с привлечением инвесторов, кредитов и других финансовых инструментов;
— Проблемам с планированием и учётом внутренних и внешних финансовых потоков;
— Неверной оценке рентабельности и доходности бизнеса.